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xxxx有限公司全面風(fēng)險管理辦法(樣本)

日期:2021/3/24 16:08:47  點擊數(shù):

xxxx有限公司全面風(fēng)險管理辦法


第一章總則


第一條 為加強(qiáng)及規(guī)范xxxx有限公司(以下簡稱“xxxx公司”或“公司”)及其屬下各級企業(yè)的風(fēng)險管理工作,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系,防范、控制和化解在復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境中隨時可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險與危機(jī),促進(jìn)公司戰(zhàn)略的實現(xiàn)和經(jīng)營的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展,根據(jù)國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引,結(jié)合xxxx公司實際,制訂本辦法。


第二條 本辦法適用于xxxx公司和屬下全資子公司,控股和參股公司可參照執(zhí)行。


第三條 本辦法所稱“風(fēng)險”,是指在公司發(fā)展過程中各種不確定性對實現(xiàn)公司戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險和法律風(fēng)險等。


第四條 本辦法所稱的“全面風(fēng)險管理”,是指圍繞公司總體經(jīng)營目標(biāo),通過在管理各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險管理文化等,建立健全風(fēng)險管理體系,從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。


第五條 風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作:


(一)收集風(fēng)險管理初始信息;


(二)進(jìn)行風(fēng)險評估;


(三)制訂并實施風(fēng)險管控方案;


(四)風(fēng)險監(jiān)控報告及預(yù)警;


(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核。


第六條 公司在制訂并實施戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃過程中應(yīng)當(dāng)充分考慮風(fēng)險及制訂應(yīng)對措施,在投融資、市場運營、財務(wù)、人力資源、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)等各項經(jīng)營管理活動中應(yīng)執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程,制訂并執(zhí)行相應(yīng)的制度、程序和措施。


第七條 企業(yè)內(nèi)部控制是全面風(fēng)險管理的重要組成部分,內(nèi)部控制以風(fēng)險管理為導(dǎo)向,公司及屬下各級企業(yè)應(yīng)按照財政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引,結(jié)合實際,建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系。


第八條 公司及屬下各級企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點和所處的發(fā)展階段等因素,確定風(fēng)險偏好。應(yīng)選擇若干能夠衡量風(fēng)險的具體指標(biāo)(如資產(chǎn)負(fù)債率等)作為預(yù)警指標(biāo),并明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度,作為量化的風(fēng)險容忍邊界。


xxxx公司現(xiàn)階段實行穩(wěn)健的經(jīng)營理念,對風(fēng)險采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。


第九條公司大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化,樹立正確的風(fēng)險管理理念,增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識,將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)知和自覺行動,促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。


第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則


第十條 公司開展全面風(fēng)險管理要努力實現(xiàn)以下總體目標(biāo):


(一)確保將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);


(二)確保遵守有關(guān)法律法規(guī);


(三)確保公司有關(guān)規(guī)章制度和實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取的重大措施得到貫徹執(zhí)行,保障經(jīng)營管理的有效性,降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。


(四)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理機(jī)制,保護(hù)公司不因災(zāi)難性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。


第十一條 為確保風(fēng)險管理的有效性,開展風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:


(一)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則:風(fēng)險管理為公司戰(zhàn)略服務(wù),公司開展的各項風(fēng)險管理活動均應(yīng)圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)開展,為戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)提供支持;


(二)制衡性原則:風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制,同時兼顧運營效率;


(三)全員參與、全方位管理原則:風(fēng)險管理是全體員工的共同職責(zé),每位員工均應(yīng)充分認(rèn)識擔(dān)負(fù)的風(fēng)險管理責(zé)任,履行相應(yīng)的風(fēng)險管理職責(zé),自覺防范和控制風(fēng)險。同時,風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)流程,如法人治理、重組改制、并購上市、重大投融資和對外擔(dān)保等業(yè)務(wù),滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各環(huán)節(jié),確保不存在風(fēng)險管理空白或漏洞;


(四)充分融合、合理開展原則:風(fēng)險管理體系應(yīng)與公司其他管理體系充分融合,通過對現(xiàn)有組織職能、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)的梳理、調(diào)整及完善,加入相關(guān)風(fēng)險管理要素,讓風(fēng)險管理融入日常經(jīng)營管理與決策活動;風(fēng)險管理還應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況以及所處的環(huán)境相適應(yīng),以合理的成本實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。


第三章 風(fēng)險管理組織體系及職責(zé)


第十二條 公司建立風(fēng)險管理的三道防線:各職能部門和各級企業(yè)為第一道防線;風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理職能部門為第二道防線;內(nèi)部審計部門和審計監(jiān)察委員會為第三道防線。


第十三條 公司風(fēng)險管理組織體系由各業(yè)務(wù)部門和各一級企業(yè)、風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)審部門、風(fēng)險管理委員會、審計監(jiān)察委員會、董事會組成。


第十四條 風(fēng)險管理委員會由公司主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任委員,全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理工作,主要履行以下職責(zé):


(一)根據(jù)公司總體戰(zhàn)略,審核和修訂公司風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制流程,對其實施情況及效果進(jìn)行監(jiān)督和評價,向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出建議;


(二)審議和評價公司戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、營運、法律等重大風(fēng)險管控方案;審議重大風(fēng)險事件專項分析報告并提出整改意見;


(三)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案,監(jiān)督和評價風(fēng)險管理部門的設(shè)置、組織方式、工作程序和效果,并提出整改意見;


(四)審議和評價內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理專項審計報告;


(五)審議和評價一級企業(yè)和重點子企業(yè)提交的年度風(fēng)險管理報告;


(六)監(jiān)督風(fēng)險管理工作進(jìn)度,協(xié)調(diào)所需人、財、物資源;


(七)辦理董事會或經(jīng)營班子授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。


第十五條 法律與董事會事務(wù)部是風(fēng)險管理的職能部門,主要履行以下職責(zé):


(一)制訂風(fēng)險管理的規(guī)章制度、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作流程;


(二)指導(dǎo)公司各職能部門和屬下公司執(zhí)行全面風(fēng)險管理的制度和流程;


(三)定期組織開展風(fēng)險信息收集、識別、分析與評估,制訂統(tǒng)一的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn);


(四)組織協(xié)調(diào)各職能部門擬訂風(fēng)險管控方案,組織、督促管控措施的實施;


(五)組織開展公司重大項目的風(fēng)險評估工作;


(六)編制公司全面風(fēng)險管理年度報告;


(七)組織全面風(fēng)險管理考核工作;


(八)負(fù)責(zé)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和推廣運用;


(九)負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理委員會的各項日常工作,辦理風(fēng)險管理委員會交辦的其他事項;


(十)負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理相關(guān)的其他工作。


第十六條 公司各業(yè)務(wù)部門主要履行以下職責(zé):


(一)貫徹執(zhí)行公司全面風(fēng)險管理辦法等制度,認(rèn)真做好本部門的全面風(fēng)險管理工作,有效控制風(fēng)險;


(二)對收集的風(fēng)險信息進(jìn)行梳理,識別、分析本部門業(yè)務(wù)管轄范圍的風(fēng)險點;


(三)負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)管轄范圍內(nèi)風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度評估標(biāo)準(zhǔn)的制訂;


(四)參與公司組織的風(fēng)險評估工作,主要負(fù)責(zé)對本部門業(yè)務(wù)管轄范圍內(nèi)的風(fēng)險進(jìn)行評價;


(五)擬訂本部門業(yè)務(wù)管轄范圍內(nèi)風(fēng)險的應(yīng)對措施和方案,并組織管控措施實施;


(六)對本部門業(yè)務(wù)管轄范圍內(nèi)的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警,形成部門風(fēng)險監(jiān)控報告,并及時反饋風(fēng)險管理職能部門;


(七)協(xié)助開展風(fēng)險管理文化宣傳和風(fēng)險信息系統(tǒng)建設(shè)的有關(guān)工作;


(八)負(fù)責(zé)辦理與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的其他風(fēng)險管理工作。


公司各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險管理的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)所在部門風(fēng)險管理,設(shè)置風(fēng)險管理崗,由熟悉部門業(yè)務(wù)的骨干兼職風(fēng)險管理員,負(fù)責(zé)風(fēng)險管理具體工作的推進(jìn)及協(xié)調(diào)。


第十七條 審計與監(jiān)事工作部負(fù)責(zé)行使獨立的審計監(jiān)督、評價職能,主要履行以下職責(zé):


(一)定期對包括風(fēng)險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和屬下一級企業(yè)風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督評價,出具審計報告;


(二)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果或日常風(fēng)險監(jiān)控的結(jié)果,對可能存在重大風(fēng)險的管理環(huán)節(jié)進(jìn)行專項檢查。


審計與監(jiān)事工作部就風(fēng)險管理監(jiān)督、檢查的情況,向?qū)徲嫳O(jiān)察委員會匯報。


第十八條 公司審計監(jiān)察委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司及所屬企業(yè)全面風(fēng)險管理、內(nèi)部控制制度的健全性和有效性,對重大事項要向董事會、黨委會報告。


第十九條 公司屬下全資子公司應(yīng)結(jié)合本企業(yè)的實際,結(jié)合xxxx公司風(fēng)險管理的要求,開展以下方面工作:


(一)建立完善本企業(yè)風(fēng)險管理的組織機(jī)構(gòu)及職能、風(fēng)險管理制度、風(fēng)險管理流程和風(fēng)險管理報告體系;


(二)組織開展本企業(yè)的全面風(fēng)險評估或重要業(yè)務(wù)流程的專項風(fēng)險評估;


(三)制訂重大風(fēng)險的應(yīng)對措施、方案并組織實施;


(四)向xxxx公司提交風(fēng)險管理年度報告;


(五)開展風(fēng)險管理文化宣傳和風(fēng)險信息系統(tǒng)建設(shè)的有關(guān)工作。


第四章 風(fēng)險收集和評估


第二十條 公司各業(yè)務(wù)部門和各企業(yè),應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與經(jīng)營管理相關(guān)的、影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險信息,包括宏觀經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、治理結(jié)構(gòu)、市場狀況、財務(wù)狀況、人力配置、管理流程、管理措施、信息系統(tǒng)運用、信息溝通和報告等方面的歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測信息,以及本單位或其他企業(yè)風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)損失的案例等。


第二十一條 在戰(zhàn)略風(fēng)險方面,應(yīng)收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息,重點關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃和目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。


在財務(wù)風(fēng)險方面,應(yīng)收集公司盈利能力、負(fù)債率、償債能力、現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款、資金周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)的重要信息,并關(guān)注成本核算、資金集中管理、結(jié)算,以及與公司相關(guān)的行業(yè)會計政策、稅收政策等信息。


在市場風(fēng)險方面,應(yīng)收集與公司相關(guān)的市場供需、銷售價格、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商方面的重要信息,關(guān)注資本市場運作、股票價格指數(shù)等方面的信息。


在運營風(fēng)險方面,應(yīng)收集與公司相關(guān)的組織效能、經(jīng)營策略、資產(chǎn)量、安全、環(huán)保、技術(shù)更新、管理現(xiàn)狀、人員結(jié)構(gòu)等方面的重要信息,關(guān)注現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程運行狀況和改進(jìn)能力,以及風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。


在法律風(fēng)險方面,應(yīng)收集與公司相關(guān)的政策、法律法規(guī)、重大合同、重大法律糾紛案件、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的信息。


第二十二條風(fēng)險管理職能部門負(fù)責(zé)將各業(yè)務(wù)部門、各一級企業(yè)收集上報的風(fēng)險信息進(jìn)行歸集,建立風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫,作為公司開展風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)。


第二十三條 各業(yè)務(wù)部門和各企業(yè)對收集到的風(fēng)險信息進(jìn)行必要的梳理和分類,并對收集的風(fēng)險信息進(jìn)行評估,風(fēng)險評估包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟。


第二十四條 公司和各企業(yè)可以采用風(fēng)險訪談、問卷調(diào)查、頭腦風(fēng)暴、小組討論等方式,識別各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)濟(jì)活動及其重要業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點,并在此基礎(chǔ)上整理出風(fēng)險清單。


第二十五條 各部門和各企業(yè)對風(fēng)險清單列示的風(fēng)險點,從外部環(huán)境、內(nèi)部管理、制度、流程等方面進(jìn)行成因分析。風(fēng)險分析不僅要明確公司所面臨的風(fēng)險現(xiàn)狀,更要找出誘發(fā)風(fēng)險發(fā)生的源頭。


對于初步分析認(rèn)為特別重要的風(fēng)險信息應(yīng)及時向風(fēng)險管理職能部門和風(fēng)險管理委員會報告。


第二十六條 風(fēng)險管理職能部門根據(jù)公司既定的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度,組織各業(yè)務(wù)部門和相關(guān)企業(yè)制定統(tǒng)一的、可量化的《風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》。風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括《風(fēng)險發(fā)生可能性評估標(biāo)準(zhǔn)》和《風(fēng)險發(fā)生影響評估標(biāo)準(zhǔn)》兩部分?!讹L(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》須提交風(fēng)險管理委員會審核確認(rèn)。


第二十七條 風(fēng)險管理職能部門組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門、企業(yè)和人員,對識別出來的風(fēng)險進(jìn)行評價。風(fēng)險評價既要對固有風(fēng)險進(jìn)行評價,更要充分考慮公司現(xiàn)有管控措施的作用,對風(fēng)險現(xiàn)狀進(jìn)行客觀評價。


第二十八條 風(fēng)險管理職能部門根據(jù)評估結(jié)果擬訂《風(fēng)險評估報告》,并提出各項風(fēng)險的優(yōu)先管控順序,高風(fēng)險優(yōu)先管控。


《風(fēng)險評估報告》經(jīng)風(fēng)險管理委員會審核確認(rèn)后,作為制定風(fēng)險管控方案的依據(jù)。


第二十九條公司對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理,原則上每半年進(jìn)行一次風(fēng)險收集、識別、分析、評價,以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。


第五章 風(fēng)險管控方案的制訂與實施


第三十條 在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上,各業(yè)務(wù)部門和各企業(yè)應(yīng)針對本部門和本單位所涉及的風(fēng)險,從改進(jìn)業(yè)務(wù)流程、組織智能化、制度程序完善等方面提出風(fēng)險管控措施和建議。


風(fēng)險管控措施應(yīng)符合公司當(dāng)期的風(fēng)險管理偏好和風(fēng)險容忍度要求。


第三十一條 風(fēng)險管理職能部門以各業(yè)務(wù)部門和各企業(yè)提出的風(fēng)險管控措施和建議為基礎(chǔ),制定公司的風(fēng)險管控方案。風(fēng)險管控方案應(yīng)包括風(fēng)險管理的具體目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、責(zé)任部門及完成時間等內(nèi)容。


為合理配置資源,公司應(yīng)主要針對高風(fēng)險制定覆蓋各管理環(huán)節(jié)的全流程管控方案;對于中、低風(fēng)險,則以其所涉業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點,采取相應(yīng)的管控措施。


第三十二條 風(fēng)險管控方案提交風(fēng)險管理委員會審議,并呈公司領(lǐng)導(dǎo)審定后,由風(fēng)險管理職能部門負(fù)責(zé)制訂實施計劃,組織實施。相關(guān)業(yè)務(wù)部門和企業(yè)應(yīng)按照職責(zé)分工,認(rèn)真組織實施,保證各項管控措施落實到位。


在管控方案的實施過程中,風(fēng)險管理職能部門負(fù)責(zé)跟蹤、評價其可行性、有效性,必要時提出調(diào)整的意見。


第六章 風(fēng)險監(jiān)控報告與預(yù)警


第三十三條 公司建立風(fēng)險報告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋,使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時了解公司各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況,相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險管理政策和管理措施。


第三十四條 風(fēng)險報告分為定期風(fēng)險報告和專項風(fēng)險報告。定期風(fēng)險報告是指對經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和管控情況進(jìn)行年度報告;專項風(fēng)險報告是指對風(fēng)險監(jiān)控中或風(fēng)險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患進(jìn)行的專項報告。各業(yè)務(wù)部門、一級企業(yè)和各級企業(yè)應(yīng)及時、無保留地向公司風(fēng)險管理職能部門和風(fēng)險管理委員會報告有關(guān)風(fēng)險的真實情況。


第三十五條 在風(fēng)險監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)問題時,風(fēng)險管理委員會可以進(jìn)行風(fēng)險專項檢查,必要時可聯(lián)合審計監(jiān)察委員會,組織審計與監(jiān)事會工作部進(jìn)行專項審計。


第三十六條 公司和各企業(yè)應(yīng)選擇資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款、合同糾紛標(biāo)的、市場占有率等能直觀反映企業(yè)風(fēng)險大小的關(guān)鍵指標(biāo),建立重大風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)控,及時發(fā)布預(yù)警信息,及時調(diào)整管控措施。


第三十七條 公司逐步建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程,包括風(fēng)險信息的收集、識別、分析、評估、傳遞、報告和披露等各項功能的風(fēng)險管理信息系統(tǒng),提高風(fēng)險管理的效率和水平。


第七章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核


第三十八條風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核是指對風(fēng)險管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督和考核評價,包括對各業(yè)務(wù)部門和屬下企業(yè)風(fēng)險管理工作開展情況和風(fēng)險管控方案的實施情況進(jìn)行檢查和考核。


公司各業(yè)務(wù)部門和屬下企業(yè)應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查,及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),檢查報告應(yīng)及時報送公司風(fēng)險管理職能部門。


第三十九條 公司建立風(fēng)險管理責(zé)任制度,確定年度風(fēng)險管理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn),將風(fēng)險管理工作納入績效考核體系。


第四十條 對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)重大風(fēng)險、危機(jī)事件,并造成有形或無形損失的責(zé)任人,公司按照有關(guān)問責(zé)的制度,追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,并取消相關(guān)責(zé)任部門評先、評優(yōu)的資格。


第四十一條 公司審計與監(jiān)事工作部對公司的風(fēng)險管理工作進(jìn)行獨立監(jiān)督,定期對包括風(fēng)險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)業(yè)務(wù)部門和屬下企業(yè)開展風(fēng)險管理工作及其效果進(jìn)行監(jiān)督評價。


第八章 附 則


第四十二條 本辦法由xxxx有限公司負(fù)責(zé)解釋。


第四十三條本辦法自公布之日起施行。


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