關(guān)于開(kāi)展2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知
財(cái)會(huì)〔2022〕9號(hào)
黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：
為做好2021年度全國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）的有關(guān)要求，現(xiàn)就2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作通知如下：
一、扎實(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作
各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要提高政治站位，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，扎實(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，積極服務(wù)預(yù)算績(jī)效管理、政府過(guò)緊日子、財(cái)政資金規(guī)范安全高效使用、政府會(huì)計(jì)改革等中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面的重要基礎(chǔ)作用。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，層層壓實(shí)責(zé)任。各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，層層壓實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位《2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見(jiàn)附件1），經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按時(shí)完成上報(bào)工作。2021年度內(nèi)部控制報(bào)告分為正文和附表兩個(gè)部分，正文側(cè)重于以文字的形式展示單位內(nèi)部控制工作組織實(shí)施、經(jīng)驗(yàn)做法、整改落實(shí)等情況，附表側(cè)重于以報(bào)表的形式展示單位內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)運(yùn)行、內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行等情況。各級(jí)匯總單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行匯總審核，編制并報(bào)送《2021年度地區(qū)（部門(mén)）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見(jiàn)附件2）。
?。ǘ┘哟髮徍肆Χ?，提高編報(bào)質(zhì)量。各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告審核工作，并在內(nèi)部控制報(bào)告中填報(bào)審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告不得匯總上報(bào)。各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核，并根據(jù)實(shí)際情況抽取一定比例的所屬單位，對(duì)編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性。審核檢查過(guò)程中要加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告與部門(mén)預(yù)決算、預(yù)算績(jī)效管理、政府采購(gòu)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。財(cái)政部各地監(jiān)管局可結(jié)合預(yù)算監(jiān)管工作，對(duì)中央駐地方預(yù)算單位的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核，并將有關(guān)情況報(bào)送財(cái)政部（主送會(huì)計(jì)司和相關(guān)部門(mén)預(yù)算管理司，抄送預(yù)算司）。
（三）開(kāi)展分析應(yīng)用，強(qiáng)化問(wèn)題整改。各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問(wèn)題導(dǎo)向，積極開(kāi)展本地區(qū)、本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告的專(zhuān)題分析和成果應(yīng)用，總結(jié)內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)用的經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，報(bào)送典型案例，深入挖掘內(nèi)部控制報(bào)告在完善內(nèi)部管理制度、績(jī)效管理、監(jiān)督問(wèn)責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值，提升內(nèi)部控制工作成效。針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，各單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對(duì)照檢查，制定整改措施，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制體系。
?。ㄋ模┳袷乇Ｃ芤?guī)定，落實(shí)安全要求。各地區(qū)、各部門(mén)、各單位應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部控制報(bào)告的安全保密工作。按照“誰(shuí)產(chǎn)生、誰(shuí)定密”的原則，由報(bào)送主體確定報(bào)告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應(yīng)當(dāng)通過(guò)單機(jī)版軟件填報(bào)，并通過(guò)光盤(pán)等介質(zhì)離線報(bào)送；嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息。
二、編報(bào)要求
（一）中央部門(mén)。各中央單位應(yīng)當(dāng)于2022年4月15日后通過(guò)財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)（https://tybb.mof.gov.cn）上的2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)開(kāi)展編報(bào)工作。各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2022年6月30日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核匯總（匯總單位數(shù)量大于1000家的部門(mén)可延至2022年7月31日），并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由本部門(mén)主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章。
中央垂直管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級(jí)單位的內(nèi)部控制報(bào)告。
中央駐地方各預(yù)算單位在向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)將本單位（含下級(jí)預(yù)算單位）內(nèi)部控制報(bào)告抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。
?。ǘ┑胤截?cái)政部門(mén)。各地方單位應(yīng)當(dāng)按照各省級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的時(shí)間和要求，在本地二級(jí)部署的統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)上開(kāi)展編報(bào)工作。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政廳（局）應(yīng)當(dāng)于2022年7月31日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由財(cái)政廳（局）主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章。
不宜采用網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的單位，請(qǐng)于2022年4月15日后在財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務(wù)”欄目下載單機(jī)版軟件填報(bào)。采用單機(jī)版報(bào)送的地區(qū)（部門(mén)）應(yīng)當(dāng)將從單機(jī)版填報(bào)軟件中導(dǎo)出的各單位電子版內(nèi)部控制報(bào)告，以及匯總報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。
三、其他事項(xiàng)
（一）關(guān)于內(nèi)控報(bào)告編報(bào)資料。各地區(qū)、各部門(mén)、各單位可于2022年4月15日后從財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務(wù)”欄目中下載查閱內(nèi)部控制報(bào)告填寫(xiě)說(shuō)明、系統(tǒng)填報(bào)操作手冊(cè)、講解視頻等編報(bào)資料。
?。ǘ╆P(guān)于內(nèi)控報(bào)告編制工作總結(jié)評(píng)價(jià)。財(cái)政部將適時(shí)開(kāi)展對(duì)各地區(qū)、各部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告的審核工作，并結(jié)合各中央部門(mén)和省級(jí)財(cái)政部門(mén)2021年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況，從組織報(bào)送、報(bào)告質(zhì)量、創(chuàng)新應(yīng)用等三個(gè)方面，對(duì)各中央部門(mén)和省級(jí)財(cái)政部門(mén)2021年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行總結(jié)通報(bào)。
附件：1.2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
2.2021年度地區(qū)（部門(mén)）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
