在合規(guī)管理中，有句名言：“業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)致病、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)致命”；在澳大利亞銀行界，也有句名言：“要么合規(guī)、要么去死！”由此可見，合規(guī)管理的重要性。從小而言，合規(guī)管理涉及到員工行為的違法違規(guī)，從大而言，合規(guī)管理涉及到企業(yè)的生死存亡。同樣，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的合規(guī)事件比比皆是，例如：巴林銀行破產(chǎn)案、易見股份退市事件等。追根溯源，事件的起因可能會(huì)因員工的違規(guī)操作慢慢演變后導(dǎo)致企業(yè)最終走向破產(chǎn)?！扒Ю镏?、毀于蟻穴”。合規(guī)管理就是要防患于未然、居安思危、思則有備。
合規(guī)，顧名思義，就是使金融機(jī)構(gòu)或組織的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。規(guī)，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守?！耙?guī)”具體分為四個(gè)層次：一是法律與監(jiān)管規(guī)則；二是行業(yè)自律準(zhǔn)則及市場(chǎng)慣例；三是企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度及操作規(guī)程；四是誠(chéng)信原則和職業(yè)道德規(guī)范四個(gè)層次。同時(shí)，“規(guī)”還具有兩個(gè)特點(diǎn)：一是既包括外部法規(guī)，又包括內(nèi)部規(guī)章；二是除了法律法規(guī)以外,違反特殊領(lǐng)域的規(guī)定，也可能導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失。
合規(guī)管理則是以遵循監(jiān)管為發(fā)端，為控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)特定組織機(jī)構(gòu)，制定和實(shí)施一系列制度、方法和程序，主動(dòng)使自己的經(jīng)營(yíng)管理行為合規(guī)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。首先，合規(guī)管理是企業(yè)一項(xiàng)全面系統(tǒng)工程，是企業(yè)所有員工的責(zé)任，包括從上而下和從下而上的全員的過(guò)程。其次，合規(guī)管理強(qiáng)調(diào)的是具體的執(zhí)行和操作，強(qiáng)調(diào)的是一種法規(guī)制度程序的認(rèn)知意識(shí)和自覺的行動(dòng)，側(cè)重于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。再次，合規(guī)管理是一種事前預(yù)防，事中控制，事后整改的全流程控制過(guò)程，強(qiáng)調(diào)遵守和操作，覆蓋保理公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)及管理活動(dòng)的所有流程、所有環(huán)節(jié)。例如：合規(guī)管理涉及公司各個(gè)職能部門、分支機(jī)構(gòu)等。當(dāng)然，合規(guī)管理需要適配不同領(lǐng)域行業(yè)、不同性質(zhì)公司及不同公司的組織機(jī)構(gòu)，則一定要與公司戰(zhàn)略定位、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)管理及企業(yè)文化等相適配、相符合。最后，合規(guī)管理是一個(gè)持續(xù)性的動(dòng)態(tài)過(guò)程。只要公司持續(xù)開展業(yè)務(wù)，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，那么合規(guī)管理就需要始終貫穿其中，持續(xù)進(jìn)行。合規(guī)管理不是一勞永逸的。
企業(yè)合規(guī)管理主要由合規(guī)管理組織架構(gòu)、合規(guī)管理流程、制度建設(shè)、合規(guī)文化建設(shè)等部分組成。
一是建立與公司相適配的管理組織架構(gòu)。首先，公司構(gòu)建有效的合規(guī)管理架構(gòu)，必須依據(jù)全面性、獨(dú)立性、權(quán)威性原則，逐步完善由董事會(huì)承擔(dān)最終責(zé)任、監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、高級(jí)管理層直接領(lǐng)導(dǎo)，合規(guī)管理部門統(tǒng)籌執(zhí)行，縱向延伸各相關(guān)部門，橫向覆蓋全員、全業(yè)務(wù)、全流程的合規(guī)管理架構(gòu)和體系。同樣需要根據(jù)公司處于不同的行業(yè)領(lǐng)域、與公司治理結(jié)構(gòu)相符合，合規(guī)管理可以直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，也可以對(duì)高管層負(fù)責(zé)。其次，建立合規(guī)管理的前、中、后臺(tái)三道防線體系，業(yè)務(wù)部門作為合規(guī)管理第一道防線，承擔(dān)本業(yè)務(wù)條線合規(guī)管理主體責(zé)任；合規(guī)管理部門作為合規(guī)管理的第二道防線，歸口管理全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；審計(jì)（財(cái)務(wù)）部門作為合規(guī)管理的第三道防線，承擔(dān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理履職情況的審計(jì)責(zé)任。最后，建立全業(yè)務(wù)、全流程、全員的合規(guī)管理體系和機(jī)制。公司各部門或分支機(jī)構(gòu)要對(duì)各部門合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、報(bào)告等，主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門或分支機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)首要責(zé)任。公司全體員工負(fù)有與其崗位職責(zé)相應(yīng)的合規(guī)職責(zé)，是所在崗位的直接責(zé)任人。
二是建立與公司實(shí)際相符的合規(guī)管理流程。建立合規(guī)管理的閉環(huán)流程，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估和報(bào)告等。首先豐富和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段。通過(guò)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管政策、行業(yè)政策等跟蹤解讀提示相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；利用合規(guī)教育和培訓(xùn)，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)及員工的內(nèi)控合規(guī)意識(shí)；利用合規(guī)審查和合規(guī)咨詢，對(duì)開展的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。其次，開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)信息，做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)，并對(duì)監(jiān)測(cè)整改與結(jié)果反饋。再次，統(tǒng)籌開展合規(guī)檢查，包括合規(guī)檢查的實(shí)施、分析評(píng)價(jià)和問(wèn)題整改等。最后，建立合規(guī)報(bào)告制度，明確合規(guī)報(bào)告內(nèi)容和報(bào)告路線，區(qū)分一般和重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告等。
三是建立健全制度建設(shè)，加強(qiáng)硬約束。按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定等，實(shí)施制度全生命周期管理，推進(jìn)了結(jié)構(gòu)合理、層級(jí)規(guī)范、內(nèi)容科學(xué)、協(xié)調(diào)一致的制度體系建設(shè)，提高了內(nèi)控合規(guī)管理科學(xué)化、規(guī)范化水平，更好地適應(yīng)了業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理要求，服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。主要包括：做好外規(guī)內(nèi)化，建立健全制度管理體制和機(jī)制，實(shí)行從制度立項(xiàng)、制定、評(píng)審、退出等全生命周期的制度管理，加強(qiáng)制度的合規(guī)檢查、評(píng)審等。
四是加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)軟約束。建立與行業(yè)、戰(zhàn)略定位、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)管理及企業(yè)文化相符合、相適配的合規(guī)文化。一是提煉具有公司特色的合規(guī)文化理念，貫穿于業(yè)務(wù)、流程，深入每位員工的意識(shí)、理念和行為中；二是宣傳踐行合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)事事合規(guī)、人人合規(guī)、處處合規(guī)。
合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值。一是合規(guī)是促進(jìn)業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的必然選擇。例如：在金融行業(yè)中，嚴(yán)重違規(guī)行為可能遭受監(jiān)管處罰：限制新業(yè)務(wù)開辦和新機(jī)構(gòu)設(shè)立、暫停某項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及限制在公開市場(chǎng)發(fā)行產(chǎn)品等。合規(guī)管理能夠有效規(guī)避上述行為，保障公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健運(yùn)行。二是合規(guī)管理能夠減少違規(guī)處罰成本、違規(guī)糾錯(cuò)成本。例如：信用評(píng)級(jí)降低帶來(lái)的發(fā)債成本增加、罰款支出、違規(guī)對(duì)外行為引起的被訴后產(chǎn)生的敗訴賠付，以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、失去交易機(jī)會(huì)、展業(yè)機(jī)會(huì)等影響。三是持續(xù)的、健康的、無(wú)違規(guī)的記錄將大大提升公司在客戶、資本與社會(huì)中的形象。在客戶中，持續(xù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)將提升客戶、資本等對(duì)本公司的認(rèn)同度，從而有利于公司業(yè)務(wù)發(fā)展及資本市場(chǎng)運(yùn)作等的順利開展，反之則出現(xiàn)信任危機(jī)。如易見股份退市案、摩山保理退市案。四是減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。例如：2013年6月中下旬出現(xiàn)的所謂“錢荒”。個(gè)別資金實(shí)力較弱的銀行近年來(lái)過(guò)渡發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)，短期資金用于長(zhǎng)期用途而造成資金錯(cuò)配，極力拓展表外資產(chǎn)，資金偏離支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向，從而在央行實(shí)施暫停流動(dòng)性支持的制裁下出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。
綜上，有效的合規(guī)管理，一是通過(guò)持續(xù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制，有效避免監(jiān)管處罰及重大財(cái)務(wù)損失，為金融機(jī)構(gòu)或組織創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益；二是對(duì)某一特定法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則的變化對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的影響及時(shí)作出有效的評(píng)估，采取措施，降低影響，減少違規(guī)糾錯(cuò)成本；三是通過(guò)事前、事中防范，減少大案要案、監(jiān)管處罰等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，控制負(fù)面輿情造成的不良影響，提升客戶、資本及社會(huì)公眾的評(píng)價(jià)，樹立企業(yè)良好的社會(huì)形象；四是幫助員工樹立良好的工作意識(shí)，抑制違規(guī)沖動(dòng)，改善員工的精神面貌，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（來(lái)源：搜狐網(wǎng) 作者：吳成臣）
